Steuern

MWST auf Rechnungen in der Schweiz: Sätze, Pflichtangaben & Beispiele

Alles zur Schweizer MWST auf Rechnungen. Aktuelle Sätze 2026, Pflichtangaben, Reverse Charge und Beispielrechnungen für KMU.

Sarah Braun · ·5 Min Lesezeit

Die Schweizer MWST (Mehrwertsteuer) unterscheidet sich in einigen wichtigen Punkten von der deutschen Umsatzsteuer. Wer in der Schweiz Rechnungen stellt, muss die korrekten Sätze, Pflichtangaben und Sonderfälle kennen.

Aktuelle MWST-Sätze 2026

SatzProzentAnwendung
Normalsatz8,1%Die meisten Waren und Dienstleistungen
Reduzierter Satz2,6%Lebensmittel, Bücher, Zeitungen, Medikamente, Pflanzen
Sondersatz3,8%Beherbergungsleistungen (Hotels, Ferienwohnungen)
Befreit0%Gesundheitsleistungen, Bildung, Versicherungen, Immobilienverkäufe

Hinweis: Die Sätze wurden per 1.1.2024 angehoben (vorher: 7,7%, 2,5%, 3,7%). Stelle sicher, dass deine Software die aktuellen Sätze nutzt.

Pflichtangaben auf Schweizer Rechnungen

Nach Art. 26 MWSTG muss eine Rechnung enthalten:

  1. Name und Adresse des Leistungserbringers (du)
  2. MWST-Nummer im Format CHE-123.456.789 MWST
  3. Name und Adresse des Leistungsempfängers
  4. Datum oder Zeitraum der Leistungserbringung
  5. Art, Gegenstand und Umfang der Leistung
  6. Entgelt (Betrag ohne MWST)
  7. MWST-Satz und MWST-Betrag
  8. Gesamtbetrag inkl. MWST

Zusätzlich bei gemischten Sätzen

Wenn verschiedene MWST-Sätze auf einer Rechnung vorkommen, musst du pro Satz aufschlüsseln: Netto, Satz, MWST-Betrag.

MWST-Nummer beantragen

Du brauchst eine MWST-Nummer, wenn:

  • Dein weltweiter Umsatz > CHF 100.000/Jahr beträgt
  • Du im Inland steuerpflichtige Leistungen erbringst

Format


CHE-123.456.789 MWST

Die CHE-Nummer ist deine Unternehmens-Identifikationsnummer (UID), ergänzt um "MWST".

Anmeldung

Bei der Eidgenössischen Steuerverwaltung (ESTV) über das Online-Portal.

Sonderfälle

Reverse Charge (Bezugsteuer)

Wenn du als Schweizer Unternehmen Dienstleistungen aus dem Ausland beziehst (z.B. Software-Lizenzen, Beratung), musst du die MWST selbst abrechnen (Bezugsteuer). Der ausländische Anbieter stellt die Rechnung ohne MWST.

Export ins Ausland

Lieferungen und Dienstleistungen ins Ausland sind MWST-befreit (0%). Auf der Rechnung:

"Steuerbefreite Ausfuhrlieferung" oder "Export"

Kleinunternehmer in der Schweiz

Es gibt keine Kleinunternehmerregelung wie in Deutschland. Unter CHF 100.000 Umsatz bist du nicht MWST-pflichtig, aber du kannst dich freiwillig anmelden (was den Vorsteuerabzug ermöglicht).

Beispiel: Schweizer Rechnung mit MWST


Design Studio Bern GmbH
Bundesplatz 1, 3011 Bern
CHE-123.456.789 MWST

An: KMU AG, Zürich
Rechnung Nr. 2026-042
Datum: 12.04.2026

Pos  Beschreibung              Satz    Betrag
1    Webdesign (40h à CHF 150) 8,1%    CHF 6.000,00
2    Fotografie                8,1%    CHF 1.500,00
3    Fachliteratur             2,6%    CHF   200,00

Netto (8,1%):                        CHF 7.500,00
MWST 8,1%:                           CHF   607,50
Netto (2,6%):                        CHF   200,00
MWST 2,6%:                           CHF     5,20

Gesamtbetrag inkl. MWST:             CHF 8.312,70

QR-IBAN: CH93 0076 2011 6238 5295 7
Zahlbar innert 30 Tagen.

MWST-Abrechnung

Als MWST-pflichtiges Unternehmen musst du:

  • Quartalsweise oder halbjährlich MWST abrechnen
  • Die Differenz zwischen eingenommener MWST und Vorsteuer an die ESTV zahlen
  • Die Abrechnung elektronisch über das ESTV-Portal einreichen

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Häufige Fragen

Muss ich die MWST auf der QR-Rechnung ausweisen?

Die QR-Rechnung selbst (Zahlteil) enthält nur den Gesamtbetrag. Die MWST-Aufschlüsselung steht im Rechnungsteil darüber.

Was ist der Unterschied zwischen MWST und USt?

Inhaltlich dasselbe Konzept. Die Schweiz nennt es MWST (Mehrwertsteuer), Deutschland USt (Umsatzsteuer). Die Sätze und Regeln unterscheiden sich. - [QR-Rechnung Schweiz →](/qr-rechnung-schweiz) - [Rechnungsprogramm Schweiz →](/blog/rechnungsprogramm-schweiz) - [Faktura Software Schweiz →](/blog/faktura-software-schweiz)

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