Steuern
Steuererklärung für Selbstständige: Komplette Anleitung 2025
Welche Formulare brauchst du? Was kannst du absetzen? Schritt-für-Schritt-Anleitung für deine Steuererklärung als Selbstständiger.
Steuererklärung für Selbstständige: Komplette Anleitung 2025
Die Steuererklärung als Selbstständiger kann überwältigend wirken. Mit dieser Anleitung behältst du den Überblick und holst das Maximum heraus.
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Pflicht oder freiwillig?
Du musst eine Steuererklärung abgeben, wenn:
- Du Einkünfte aus selbstständiger Arbeit hast (§ 18 EStG)
- Du Einkünfte aus Gewerbebetrieb hast (§ 15 EStG)
- Dein Gewinn über 410 € im Jahr liegt
- Du zur Umsatzsteuer verpflichtet bist
Fristen 2025
| Situation | Frist |
|---|---|
| Ohne Steuerberater | 31. Juli 2026 |
| Mit Steuerberater | 30. April 2027 |
| Bei Verlängerungsantrag | Individuell |
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Die wichtigsten Formulare
Für alle Selbstständigen
| Formular | Zweck |
|---|---|
| Mantelbogen (ESt 1 A) | Persönliche Daten, Sonderausgaben |
| Anlage S | Einkünfte aus selbstständiger Arbeit |
| Anlage G | Einkünfte aus Gewerbebetrieb |
| Anlage EÜR | Einnahmen-Überschuss-Rechnung |
| Anlage Vorsorgeaufwand | Kranken-, Rentenversicherung |
Je nach Situation
- Anlage Kind - Wenn du Kinder hast
- Anlage AV - Für Riester-Rente
- Anlage N - Bei zusätzlicher Anstellung
- Umsatzsteuererklärung - Bei USt-Pflicht
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Einnahmen-Überschuss-Rechnung (EÜR)
Wer darf die EÜR nutzen?
- Freiberufler (immer)
- Gewerbetreibende mit:
- Umsatz < 600.000 €/Jahr - Gewinn < 60.000 €/Jahr
Das Prinzip ist einfach:
\\\ Betriebseinnahmen
- Betriebsausgaben
= Gewinn/Verlust \\\
Zufluss-Abfluss-Prinzip
- Einnahmen zählen, wenn das Geld eingeht
- Ausgaben zählen, wenn das Geld abfließt
- Rechnungsdatum ist irrelevant!
Beispiel: Rechnung gestellt am 15. Dezember 2025 Zahlung erhalten am 10. Januar 2026 → Zählt als Einnahme 2026!
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Was kannst du absetzen?
Betriebsausgaben (wichtigste)
| Kategorie | Beispiele |
|---|---|
| Arbeitszimmer | Anteilige Miete, Strom, Heizung |
| Arbeitsmittel | Computer, Software, Büromaterial |
| Fahrtkosten | 0,30 €/km oder tatsächliche Kosten |
| Fortbildung | Kurse, Fachliteratur, Seminare |
| Versicherungen | Berufshaftpflicht, Rechtsschutz |
| Telekommunikation | Internet, Telefon (beruflicher Anteil) |
| Reisekosten | Übernachtung, Verpflegungspauschalen |
| Werbung | Website, Visitenkarten, Anzeigen |
Abschreibungen (AfA)
Größere Anschaffungen werden über Jahre verteilt:
| Gegenstand | Nutzungsdauer |
|---|---|
| Computer | 3 Jahre (oder sofort seit 2021) |
| Büromöbel | 13 Jahre |
| PKW | 6 Jahre |
| Smartphone | 5 Jahre |
GWG-Grenze: Gegenstände bis 800 € netto sofort absetzen!
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Sonderausgaben nicht vergessen
Vorsorgeaufwendungen
- Krankenversicherung (Basisbeiträge voll absetzbar)
- Pflegeversicherung
- Rentenversicherung (freiwillige Beiträge)
- Berufsunfähigkeitsversicherung
Weitere Sonderausgaben
- Spenden und Mitgliedsbeiträge
- Kirchensteuer
- Kinderbetreuungskosten (2/3, max. 4.000 €/Kind)
- Ausbildungskosten
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Umsatzsteuererklärung
Wer muss sie abgeben?
Alle Unternehmer, die nicht Kleinunternehmer sind.
Inhalt
- Jahresumsatz nach Steuersätzen (19%, 7%, 0%)
- Vorsteuer aus Eingangsrechnungen
- Bereits geleistete Vorauszahlungen
- Nachzahlung oder Erstattung
Kleinunternehmer (§ 19 UStG)
- Keine Umsatzsteuererklärung nötig
- Aber: Umsätze in Anlage S/G angeben
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Schritt-für-Schritt: So gehst du vor
1. Belege sammeln (ganzjährig)
- Alle Einnahmen dokumentieren
- Alle Ausgaben mit Beleg aufbewahren
- Digital ist erlaubt (GoBD-konform)
2. EÜR erstellen (Januar-Februar)
- Einnahmen zusammenrechnen
- Ausgaben kategorisieren
- Gewinn ermitteln
3. Formulare ausfüllen (Februar-März)
- ELSTER nutzen (kostenlos)
- Oder Steuersoftware
- Oder Steuerberater beauftragen
4. Prüfen und absenden
- Alle Angaben kontrollieren
- Belege bereithalten (nicht mitsenden!)
- Elektronisch übermitteln
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ELSTER: Die kostenlose Lösung
Vorteile
✅ Kostenlos ✅ Direkte Übermittlung ✅ Automatische Berechnung ✅ Daten aus Vorjahr übernehmen
Nachteile
❌ Keine Steuertipps ❌ Wenig benutzerfreundlich ❌ Kein Support bei Fragen
Alternative: Steuersoftware
- WISO Steuer (ca. 30-40 €)
- tax (ca. 15-30 €)
- Taxfix (ca. 40 €)
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Häufige Fehler vermeiden
❌ Belege wegwerfen - 10 Jahre Aufbewahrungspflicht! ❌ Private Ausgaben absetzen - Nur betriebliche Kosten ❌ Vorsteuer vergessen - Bei jeder Eingangsrechnung prüfen ❌ Abschreibungen falsch berechnen - AfA-Tabellen nutzen ❌ Fristen verpassen - Verspätungszuschlag droht!
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Fazit
- Ganzjährig Belege sammeln - Digital oder Ordner
- EÜR gewissenhaft erstellen - Alle Einnahmen und Ausgaben
- Alle Absetzungsmöglichkeiten nutzen - Arbeitszimmer, Fahrtkosten, etc.
- Rechtzeitig abgeben - Fristen beachten
Mit Clever Invoice hast du alle Einnahmen automatisch dokumentiert - perfekt für deine Steuererklärung.
Häufige Fragen
Muss ich als Kleinunternehmer eine Steuererklärung machen?
Ja, auch als Kleinunternehmer musst du eine Einkommensteuererklärung abgeben, wenn dein Gewinn über 410 € liegt. Du bist nur von der Umsatzsteuererklärung befreit.
Was passiert, wenn ich die Frist verpasse?
Bei verspäteter Abgabe droht ein Verspätungszuschlag von mindestens 25 € pro angefangenem Monat. Bei mehr als 14 Monaten Verspätung ist er Pflicht.
Kann ich die Steuererklärung selbst machen?
Ja, mit ELSTER oder Steuersoftware ist das gut machbar. Bei komplexen Situationen (mehrere Einkunftsarten, Auslandsbezug) lohnt sich ein Steuerberater.
Welche Belege muss ich aufbewahren?
Alle Belege zu Einnahmen und Ausgaben müssen 10 Jahre aufbewahrt werden. Das gilt für Rechnungen, Kontoauszüge, Verträge und Quittungen.
Wie viel Steuern zahle ich als Selbstständiger?
Das hängt von deinem Gewinn ab. Der Einkommensteuersatz liegt zwischen 14% und 45%. Dazu kommt ggf. Gewerbesteuer und Umsatzsteuer.