Modèle de facture pour auto-entrepreneur : Guide visuel avec toutes les mentions obligatoires

Vous êtes auto-entrepreneur et voulez rédiger votre première facture - mais vous n'êtes pas sûr de ce qu'il faut inclure ? Dans cet article, je vous montre étape par étape à quoi ressemble une facture d'auto-entrepreneur conforme. Avec un modèle complet et des formulations prêtes à copier.

L'essentiel en bref

En tant qu'auto-entrepreneur selon § 19 UStG, de nouvelles règles s'appliquent depuis 2025 :

• Chiffre d'affaires de l'année précédente maximum 25 000 euros (net)
• Chiffre d'affaires de l'année en cours maximum 100 000 euros
• Vous n'indiquez pas de TVA sur vos factures
• Vous devez mentionner l'exonération fiscale
• Depuis 2025, une obligation de facturation simplifiée selon § 34a UStDV s'applique

Important : En tant qu'auto-entrepreneur, vous ne devez jamais indiquer de TVA sur votre facture ! Si vous le faites quand même, vous devez cette taxe au fisc - même si vous n'aviez pas le droit de la percevoir.

Le modèle de facture complet

Voici une facture d'auto-entrepreneur complète avec toutes les mentions obligatoires. Chaque élément est numéroté - les explications suivent.

En-tête de facture :

• ❶ Max Mustermann - Webdesign & Conseil, Musterstraße 12, 12345 Musterstadt, Tél : 0123/456789, E-mail : max@mustermann.de
• ❷ À : Musterfirma GmbH, Mme Anna Beispiel, Beispielweg 42, 67890 Beispielstadt
• ❸ Date : Musterstadt, 15.01.2025

Données de facturation :

• ❹ Numéro de facture : 2025-001
• ❺ Numéro fiscal : 123/456/78901
• ❻ Période de prestation : 08.01.2025 - 12.01.2025

Positions :

❾ Mention : Conformément au § 19 UStG, aucune TVA n'est facturée.

Informations de paiement :

Veuillez virer le montant dans les 14 jours sur le compte suivant :

• Titulaire du compte : Max Mustermann
• IBAN : DE89 1234 5678 9012 3456 78
• BIC : DEUTDEDB123
• Référence : Facture 2025-001

Toutes les mentions obligatoires expliquées en détail

❶ Votre nom complet et adresse

Obligation selon : § 34a N° 1 UStDV

Doivent y figurer :

• Vos nom et prénom complets (ou raison sociale)
• Rue et numéro
• Code postal et ville

Vous pouvez également indiquer téléphone, e-mail et site web - ce n'est pas obligatoire mais fait plus professionnel.

❷ Nom complet et adresse du client

Obligation selon : § 34a N° 1 UStDV

Pour votre client aussi, vous devez indiquer :

• Nom complet ou raison sociale
• Personne de contact (optionnel mais recommandé)
• Rue et numéro
• Code postal et ville

Exception : Pour les factures de petit montant jusqu'à 250 euros, vous pouvez omettre l'adresse du client (§ 33 UStDV).

❸ Date de facturation

Obligation selon : § 34a N° 3 UStDV

La date à laquelle vous créez la facture. Écrivez-la au format JJ.MM.AAAA, par exemple « 15.01.2025 ».

❹ Numéro de facture consécutif

Recommandé (plus obligatoire selon § 34a UStDV, mais fortement recommandé)

Même si § 34a UStDV n'exige plus expressément le numéro de facture, vous devriez quand même l'indiquer. Il vous aide dans votre comptabilité et est attendu par le fisc.

Formats éprouvés :

• 2025-001 (Année + numéro consécutif)
• FA-2025-001 (Abréviation + année + numéro)
• 20250115-01 (Date + numéro du jour)

❺ Numéro fiscal ou numéro de TVA intracommunautaire

Obligation selon : § 34a N° 2 UStDV

Vous devez fournir l'une de ces informations :

• Votre numéro fiscal du centre des impôts, ou
• Votre numéro de TVA intracommunautaire, ou
• Nouveau depuis 2025 : Votre numéro d'identification auto-entrepreneur (KU-IdNr.)

La plupart des auto-entrepreneurs utilisent le numéro fiscal. Vous le trouverez sur votre avis d'imposition.

❻ Date ou période de prestation

Recommandé (plus obligatoire selon § 34a UStDV)

Bien que la nouvelle réglementation n'exige plus explicitement la date de prestation, l'indication est utile et recommandée.

Formulations possibles :

• « Période de prestation : 08.01.2025 - 12.01.2025 »
• « Date de prestation : 15.01.2025 »
• « La date de prestation correspond à la date de facturation. »

❼ Quantité et nature de la prestation

Obligation selon : § 34a N° 4 UStDV

Décrivez votre prestation de manière à ce que le client (et le fisc) comprenne ce que vous avez livré ou effectué :

• Pour les produits : Quantité et désignation commerciale usuelle
• Pour les services : Étendue et nature de la prestation

Soyez concret mais pas excessivement détaillé.

Bons exemples :

• « Création d'un site web responsive incluant 5 sous-pages et formulaire de contact »
• « Design graphique : Développement de logo incluant 3 propositions et 2 cycles de corrections »
• « Prestation de conseil : Stratégie marketing pour réseaux sociaux (4 heures) »

Mauvais exemples :

• « Travail »
• « Prestation de service »
• « Divers »

❽ Montant total (rémunération)

Obligation selon : § 34a N° 5 UStDV

Comme vous n'indiquez pas de TVA en tant qu'auto-entrepreneur, il n'y a pas de différence entre net et brut. Vous indiquez simplement le montant total.

Important : N'écrivez jamais « + TVA » ou « net » sur votre facture ! En tant qu'auto-entrepreneur, votre montant est toujours le montant final.

❾ Mention du régime auto-entrepreneur

Obligation selon : § 34a N° 5 UStDV

C'est la différence la plus importante avec une facture normale : vous devez expliquer pourquoi aucune TVA n'est indiquée.

Formulations à copier :

Court : « Conformément au § 19 UStG, aucune TVA n'est facturée. »

Plus détaillé : « Pas d'indication de TVA, auto-entrepreneur selon § 19 UStG. »

Formel : « Aucune TVA n'est indiquée en raison de l'application du régime auto-entrepreneur selon § 19 UStG. »

Pour clients internationaux : « In accordance with § 19 UStG, no VAT is charged. »

Compact : « Exonéré de TVA selon § 19 UStG. »

Erreurs courantes à éviter

Erreur 1 : Indiquer la TVA

En tant qu'auto-entrepreneur, vous ne devez pas indiquer de TVA sur la facture. Si vous le faites, vous devez cette taxe au fisc selon § 14c Abs. 1 UStG.

• Faux : « 1 350,00 € + 19% TVA »
• Correct : « 1 350,00 € » (sans indication de taxe)

Erreur 2 : Oublier la mention § 19 UStG

Sans la mention du régime auto-entrepreneur, votre facture est incomplète. Le client pourrait se demander pourquoi aucune taxe n'est indiquée.

Erreur 3 : Écrire « Net » ou « Brut »

Ces termes n'ont pas leur place sur une facture d'auto-entrepreneur. Votre montant est toujours le montant final.

Erreur 4 : Oublier le numéro fiscal

Le numéro fiscal (ou alternativement le numéro de TVA) est obligatoire - même en tant qu'auto-entrepreneur.

Erreur 5 : Description de prestation imprécise

« Travail » ou « Prestation de service » ne suffit pas. Décrivez concrètement ce que vous avez livré ou effectué.

Conclusion

Une facture d'auto-entrepreneur n'est pas sorcier. Les points essentiels :

1. Jamais indiquer de TVA
2. Toujours mentionner § 19 UStG
3. Ne pas oublier le numéro fiscal
4. Décrire concrètement la prestation
5. Numéro de facture et date de prestation recommandés

Avec le modèle de facture et les formulations de cet article, vous êtes du bon côté. Et si vous voulez vous simplifier la tâche : avec Clever Invoice, créez des factures d'auto-entrepreneur conformes en quelques secondes - la mention § 19 est automatiquement incluse.