Facture sans TVA : Le guide complet

Toutes les factures ne doivent pas mentionner la TVA. Mais dans quels cas exactement pouvez-vous facturer sans TVA - et que devez-vous respecter ? Ce guide explique tous les cas et vous montre comment rédiger correctement la facture.

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Quand une facture peut-elle être sans TVA ?

Il existe quatre raisons principales pour les factures sans TVA :

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1. Régime micro-entrepreneur (§ 19 UStG)

La variante la plus courante pour les indépendants.

Conditions

• Année précédente : CA max. 22 000 € TTC
• Année en cours : CA prévu max. 50 000 €
• Demande auprès du fisc (ou automatique pour les créations)

Mention obligatoire sur la facture

Au lieu de la TVA, vous avez besoin de cette mention :

Conformément au § 19 UStG, aucune TVA n'est facturée.

Formulation alternative :

Pas d'indication de TVA, car micro-entrepreneur selon § 19 UStG.

Exemple de facture micro-entrepreneur

FACTURE

Numéro de facture : 2025-001
Date : 22 avril 2025

[Vos coordonnées]

À :
Société Exemple SARL
1 rue Exemple
75001 Paris

Pos.  Description              Qté      Prix unit.     Total
1     Webdesign Landing Page   1        800,00 €       800,00 €
2     Optimisation SEO         3 h      80,00 €        240,00 €

                                        Montant total : 1 040,00 €

Conformément au § 19 UStG, aucune TVA n'est facturée.

Payable sous 14 jours sur le compte :
IBAN : FR76 3000 4000 0500 0001 2345 678

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2. Autoliquidation (Reverse Charge)

Pour les services B2B vers l'UE.

Quand s'applique l'autoliquidation ?

• Prestation à un professionnel (pas aux particuliers)
• Le client est dans un autre pays de l'UE
• Vous avez le n° TVA intracommunautaire du client

Mentions obligatoires

1. Votre n° TVA intracommunautaire
2. N° TVA intracommunautaire du client
3. Mention de l'autoliquidation

Autoliquidation de la TVA par le preneur (Reverse Charge).

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3. Prestations exonérées (§ 4 UStG)

Certaines professions et prestations sont exonérées de TVA.

Professions et prestations exonérées

Mention obligatoire

Cette prestation est exonérée de TVA conformément au § 4 Nr. [X] UStG.

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4. Livraisons hors UE

Les exportations hors de l'UE sont exonérées de TVA.

Conditions

• Livraison (pas service) à un client hors UE
• Justificatif d'exportation disponible
• Confirmation de réception ou documents douaniers

Mention obligatoire

Livraison à l'exportation exonérée de TVA conformément au § 4 Nr. 1a en liaison avec § 6 UStG.

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Checklist : Facture sans TVA

Même sans TVA, toutes les mentions obligatoires doivent être présentes :

• [ ] Nom et adresse complets (émetteur)
• [ ] Nom et adresse complets (destinataire)
• [ ] Numéro fiscal OU n° TVA intracommunautaire
• [ ] Date de facture
• [ ] Numéro de facture séquentiel
• [ ] Nature et étendue de la prestation
• [ ] Date/période de prestation
• [ ] Montants nets
• [ ] Mention correcte de l'exonération

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Erreurs courantes à éviter

1. Utiliser une mauvaise mention

Faux : "Pas de TVA" Correct : "Conformément au § 19 UStG, aucune TVA n'est facturée."

2. Indiquer quand même la TVA

Problème : Vous indiquez 0% ou écrivez "TVA : 0,00 €" Conséquence : Peut être considéré comme facturation indue de taxe

3. N° TVA manquant pour l'autoliquidation

Problème : Vous oubliez le n° TVA du client Conséquence : L'autoliquidation ne s'applique pas - vous devez la TVA vous-même

4. Oubli de la mention micro-entrepreneur

Problème : Pas de mention du § 19 UStG Conséquence : Le client ne peut pas déduire la TVA (pas de préjudice) - mais formellement incorrect

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Conclusion

Les factures sans TVA sont légales et nécessaires dans de nombreux cas :

1. Micro-entrepreneurs - Avec mention du § 19 UStG
2. Autoliquidation - B2B vers l'UE
3. Prestations exonérées - Professions médicales, éducation, etc.
4. Export hors UE - En dehors de l'UE

La bonne mention est obligatoire - sans elle, des problèmes avec le fisc peuvent survenir. Avec Clever Invoice, toutes les mentions sont automatiquement correctes sur la facture.