Calculateur micro-entrepreneur
Vérifiez en quelques secondes si vous pouvez utiliser le régime allemand (§ 19 UStG) – gratuit et sans inscription.
Vérifier les seuils
Seuil : 25 000 €
Seuil : 100 000 €
Régime micro-entrepreneur possible
Vous pouvez utiliser le régime du § 19 UStG et n'avez pas à facturer la TVA.
Remarque : le chiffre d'affaires total est déterminant. Ceci est une orientation indicative et ne remplace pas un conseil fiscal.
Comment fonctionne le régime
Le régime du § 19 UStG dispense les entrepreneurs à faible chiffre d'affaires de facturer la TVA. Cela simplifie nettement la facturation et les déclarations. En contrepartie, aucune déduction de la TVA en amont n'est possible.
Depuis 2025, deux seuils s'appliquent : le chiffre de l'année précédente ne doit pas dépasser 25 000 € et celui de l'année en cours 100 000 €. Contrairement à avant, le statut prend fin immédiatement dès que la limite de 100 000 € est dépassée – l'imposition normale s'applique dès l'opération qui la dépasse.
Sur les factures, les micro-entrepreneurs ajoutent une mention type « Aucune TVA facturée selon § 19 UStG ». Important : depuis 2025, ils doivent aussi pouvoir recevoir des factures électroniques, mais sont dispensés d'en émettre.
Questions fréquentes
Qu’est-ce que le régime du micro-entrepreneur ?
Selon le § 19 UStG, les entrepreneurs à faible chiffre d’affaires peuvent renoncer à facturer la TVA. Ils émettent des factures sans TVA mais ne peuvent pas déduire la TVA sur leurs achats.
Quels seuils s’appliquent depuis 2025 ?
Depuis le 1er janvier 2025 : le chiffre de l'année précédente ne doit pas dépasser 25 000 € et celui de l'année en cours 100 000 €. Si la limite de l'année en cours est dépassée, l'imposition normale s'applique à partir de l'opération qui la dépasse.
Que vaut-il pour les créateurs la première année ?
L'année de création, il n'y a pas de chiffre de l'année précédente. Ce qui compte alors, c'est que le chiffre prévisionnel de l'année en cours ne dépasse pas 25 000 €.
Dois-je ajouter une mention sur la facture ?
Oui. Sur les factures de micro-entrepreneur, ajoutez une mention type « Aucune TVA facturée conformément au § 19 UStG ».
Les micro-entrepreneurs doivent-ils pouvoir recevoir des factures électroniques ?
Oui. Depuis 2025, même les micro-entrepreneurs doivent pouvoir recevoir des factures électroniques. Ils sont toutefois dispensés de l’obligation d’en émettre.
Créer des factures en micro-entrepreneur
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