Fiscalité
Régime auto-entrepreneur 2025 : Nouveaux seuils, nouvelles opportunités
Avec la loi fiscale annuelle 2024, les seuils de revenus ont été considérablement relevés. Tout sur les nouveaux plafonds de 25 000 € et 100 000 € à partir de 2025.
Pendant longtemps, le seuil magique de 22 000 euros était la mesure de toutes choses pour les auto-entrepreneurs. Mais avec la loi fiscale annuelle 2024, le législateur a considérablement simplifié les règles à partir du 1er janvier 2025 et relevé les seuils de revenus.
Que vous débutiez ou soyez là depuis un moment : Ici vous apprendrez quels chiffres comptent vraiment maintenant et comment vous bénéficiez des nouvelles réglementations.
La mise à jour : Les nouveaux seuils de revenus à partir de 2025
Auparavant, les auto-entrepreneurs devaient laborieusement distinguer entre le revenu de l'année précédente et le revenu attendu de l'année en cours. À partir de 2025, des seuils significativement plus élevés s'appliquent :
| Période | Ancien seuil (jusqu'en 2024) | Nouveau seuil (à partir de 2025) |
|---|---|---|
| Année précédente | 22 000 € (Brut) | 25 000 € (Net) |
| Année en cours | 50 000 € (Prévision) | 100 000 € (Réel) |
Changement le plus important : Les seuils se réfèrent maintenant au chiffre d'affaires net. Puisque vous ne facturez pas de TVA en tant qu'auto-entrepreneur, votre chiffre d'affaires brut équivaut factuellement à votre chiffre d'affaires net. Cela rend le calcul beaucoup plus transparent.
L'"effet guillotine" : Attention à 100 000 euros
Auparavant, vous pouviez rester auto-entrepreneur toute l'année si votre prévision en début d'année était inférieure à 50 000 euros - même si vous gagniez plus à la fin. C'est fini.
Depuis 2025, la règle est : Dès que vous dépassez le seuil de 100 000 euros dans l'année en cours, l'effet dit "guillotine" se produit. À partir de l'euro qui casse le seuil, vous devenez immédiatement assujetti à la TVA. Vous devez donc changer votre facturation en cours d'année.
Conseil pratique : Gardez un œil sur votre chiffre d'affaires. Avec Clever Invoice, vous avez toujours vos revenus en vue dans le tableau de bord.
Les avantages : Pourquoi le régime (encore) vaut le coup
Moins de bureaucratie
Vous n'avez pas à soumettre de déclarations de TVA mensuelles ou trimestrielles. À partir de l'exercice fiscal 2024, l'obligation de déclaration annuelle de TVA disparaît même pour la plupart des auto-entrepreneurs.
Avantage prix sur le marché B2C
Si vos clients sont des particuliers, vous pouvez offrir vos services 19% moins cher que la concurrence puisque vous n'avez pas à ajouter de TVA.
Comptabilité simple
Votre compte de résultat simplifié (EÜR) reste clair. Utilisez notre calculateur de TVA pour un calcul rapide.
Les inconvénients : Quand vous devriez plutôt renoncer
Pas de déduction de TVA sur les achats
Vous ne pouvez pas récupérer la TVA sur les achats (ordinateur portable, voiture de fonction, logiciel) auprès de l'administration fiscale. Pour les gros investissements, cela peut coûter cher.
Désavantage B2B
Les clients professionnels ne se soucient pas si vous montrez la TVA (ils la déduisent comme TVA récupérable). Ici, le statut d'auto-entrepreneur peut parfois paraître "petit" ou non professionnel.
Checklist : Êtes-vous encore auto-entrepreneur en 2025 ?
- Votre chiffre d'affaires en 2024 était-il inférieur à 25 000 € ?
- Votre chiffre d'affaires en 2025 restera-t-il probablement sous 100 000 € ?
- Avez-vous la bonne référence au § 19 UStG sur vos factures ?
Mention sur la facture : "Aucune TVA n'est facturée conformément au § 19 UStG."
Que signifie cela pour les factures électroniques ?
L'obligation de facturation électronique à partir de 2025 s'applique aussi aux auto-entrepreneurs ! Vous devez :
- À partir de 2025 : Pouvoir recevoir des factures électroniques
- À partir de 2028 : Aussi envoyer vous-même des factures électroniques
Votre statut d'auto-entrepreneur ne change pas cela. Avec Clever Invoice, vous créez des XRechnung ou ZUGFeRD - automatiquement avec la bonne référence § 19.
Conclusion : Plus d'espace pour votre activité
Le relèvement des seuils est un signal clair de réduction de la bureaucratie. Avec jusqu'à 100 000 euros de chiffre d'affaires dans l'année en cours, les freelances ont maintenant beaucoup plus de marge avant de devoir s'occuper du monde complexe de la TVA.
Voulez-vous vous assurer que votre facture est conforme à la loi ? Avec Clever Invoice, vous créez des factures qui contiennent automatiquement le bon paragraphe - que ce soit selon l'ancienne ou la nouvelle réglementation. Commencez gratuitement maintenant.
Questions fréquentes
Puis-je créer des factures électroniques en tant qu'auto-entrepreneur ?
Oui, l'obligation de facturation électronique à partir de 2025 s'applique indépendamment du régime auto-entrepreneur. Les auto-entrepreneurs doivent aussi pouvoir recevoir des factures électroniques et à partir de 2028 aussi les envoyer.
Que se passe-t-il si je dépasse le seuil de 100 000 € ?
Contrairement à avant, l'"effet guillotine" se produit : À partir de l'euro avec lequel vous dépassez les 100 000 €, vous êtes immédiatement assujetti à la TVA - même en milieu d'année.
Les nouveaux seuils s'appliquent-ils aussi rétroactivement pour 2024 ?
Non, les nouveaux seuils (25 000 € année précédente, 100 000 € année en cours) ne s'appliquent qu'à partir du 1er janvier 2025. Pour 2024, les anciennes valeurs s'appliquent encore.
Dois-je mentionner § 19 UStG sur ma facture ?
Oui, vous devez inclure une mention comme "Aucune TVA n'est facturée conformément au § 19 UStG" sur votre facture. Avec Clever Invoice, cela est automatiquement inséré.
Le régime auto-entrepreneur me convient-il ?
Cela dépend de votre situation. Avec principalement des clients B2C et peu d'investissements, cela convient généralement. Avec des achats importants ou une orientation B2B, l'imposition régulière peut être plus avantageuse.