Steuern sparen als Selbstständiger

Betriebsausgaben absetzen

Alles, was Sie als Selbstständiger oder Freiberufler von der Steuer absetzen können. Homeoffice, Firmenwagen, Arbeitsmittel, Reisekosten und mehr – mit Beispielrechnungen.

1.260€

Homeoffice-Pauschale max. pro Jahr

800€

GWG-Grenze für Sofortabschreibung

70%

Bewirtungskosten absetzbar

0,30€

Kilometerpauschale PKW

Wichtige Grundregel

Betriebsausgaben mindern Ihren Gewinn und damit Ihre Steuerlast. Bei einem Grenzsteuersatz von 42% bedeuten 1.000€ Betriebsausgaben = 420€ weniger Einkommensteuer. Hinzu kommt die Vorsteuer (19% MwSt.), die Sie als Regelbesteuerer zurückerhalten.

4 Tipps zum Steuern sparen

Belege digital archivieren

Scannen Sie Belege sofort mit einer App – so gehen keine Quittungen verloren.

GWG-Grenze nutzen

Anschaffungen bis 800€ netto können sofort vollständig abgesetzt werden.

Steuerberater absetzbar

Die Kosten für Ihren Steuerberater sind selbst eine Betriebsausgabe!

Vorsteuer nicht vergessen

Als Regelbesteuerer können Sie die Mehrwertsteuer zurückholen (Vorsteuerabzug).

Betriebsausgaben im Detail

Homeoffice-Pauschale 2026

Die Homeoffice-Pauschale ermöglicht es Selbstständigen und Freiberuflern, pauschal 6€ pro Tag im Homeoffice als Betriebsausgabe abzusetzen – ganz ohne aufwändige Nachweise für ein separates Arbeitszimmer.

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Häusliches Arbeitszimmer absetzen 2026

Das häusliche Arbeitszimmer bietet deutlich höhere Absetzungsmöglichkeiten als die Homeoffice-Pauschale – aber nur, wenn strenge Voraussetzungen erfüllt sind. Wir erklären, wann sich der Aufwand lohnt.

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Firmenwagen für Selbstständige 2026

Ein Firmenwagen kann für Selbstständige steuerlich attraktiv sein – oder zum teuren Bumerang werden. Wir erklären die Methoden zur Versteuerung und wann welche sinnvoll ist.

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Bewirtungskosten absetzen 2026

Geschäftsessen mit Kunden, Lieferanten oder Geschäftspartnern können zu 70% als Betriebsausgabe abgesetzt werden. Aber Achtung: Die Dokumentationspflichten sind streng!

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Fortbildungskosten absetzen 2026

Investitionen in Ihre berufliche Weiterbildung sind vollständig als Betriebsausgabe absetzbar. Das gilt für Seminare, Online-Kurse, Fachbücher und sogar Konferenzbesuche.

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Arbeitsmittel absetzen 2026

Computer, Smartphones, Büromöbel und Software können Selbstständige als Betriebsausgabe absetzen. Besonders praktisch: Geringwertige Wirtschaftsgüter bis 800€ können sofort abgeschrieben werden.

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Reisekosten & Verpflegungspauschale 2026

Geschäftsreisen sind für Selbstständige zu 100% als Betriebsausgabe absetzbar. Besonders praktisch: Für Verpflegungsmehraufwand gibt es Pauschalen – ohne Belege!

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Betriebliche Versicherungen absetzen 2026

Betriebliche Versicherungen sind vollständig als Betriebsausgabe absetzbar. Bei gemischt genutzten Versicherungen ist der berufliche Anteil abziehbar. Wir erklären, welche Versicherungen wie behandelt werden.

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Checkliste: Was ist absetzbar?

100% absetzbar

  • • Büroausstattung & Arbeitsmittel
  • • Software & Lizenzen
  • • Fortbildungen & Fachbücher
  • • Berufliche Versicherungen
  • • Reisekosten (Fahrt, Hotel, Pauschalen)
  • • Steuerberater & Buchhaltung
  • • Werbung & Marketing

Teilweise absetzbar

  • • Bewirtungskosten: 70%
  • • Telefon/Internet: geschäftlicher Anteil
  • • PKW bei gemischter Nutzung: betrieblicher Anteil
  • • Arbeitszimmer: Anteil an Wohnfläche
  • • Geschenke an Kunden: max. 50€/Person/Jahr

Tipp: Steuerberater nutzen

Die Kosten für einen Steuerberater sind selbst als Betriebsausgabe absetzbar! Ein guter Steuerberater spart Ihnen meist mehr Steuern als er kostet – besonders bei komplexeren Sachverhalten wie Firmenwagen, Arbeitszimmer oder gemischt genutzten Wirtschaftsgütern.

Häufige Fragen zu Betriebsausgaben

Was sind Betriebsausgaben?
Betriebsausgaben sind alle Aufwendungen, die durch den Betrieb Ihres Unternehmens veranlasst sind. Sie mindern Ihren Gewinn und damit Ihre Steuerlast. Für Selbstständige und Freiberufler werden Betriebsausgaben in der Anlage EÜR (Einnahmen-Überschuss-Rechnung) erfasst.
Welche Betriebsausgaben kann ich als Selbstständiger absetzen?
Fast alle beruflich veranlassten Kosten: Büroausstattung, Software, Fachliteratur, Fortbildungen, Reisekosten, Versicherungen, Homeoffice-Pauschale, Telefon/Internet (anteilig), Bewirtungskosten (70%), Fahrzeugkosten, Steuerberatung, Werbung und Marketing.
Wie viel Steuern spare ich durch Betriebsausgaben?
Die Steuerersparnis entspricht Ihrem persönlichen Grenzsteuersatz multipliziert mit den Betriebsausgaben. Bei 42% Grenzsteuersatz und 10.000€ Betriebsausgaben sparen Sie 4.200€ Einkommensteuer. Hinzu kommt ggf. die Vorsteuer.
Muss ich für alle Betriebsausgaben Belege haben?
Grundsätzlich ja – "keine Buchung ohne Beleg" ist die Grundregel. Es gibt aber Ausnahmen: Für die Homeoffice-Pauschale (6€/Tag) und Verpflegungsmehraufwand bei Reisen genügt eine Dokumentation der Abwesenheit.
Was ist der Unterschied zwischen GWG und AfA?
Geringwertige Wirtschaftsgüter (GWG) bis 800€ netto können sofort vollständig abgesetzt werden. Teurere Anschaffungen werden über die Nutzungsdauer abgeschrieben (AfA = Absetzung für Abnutzung). Ausnahme: Digitale Güter sind seit 2021 sofort abschreibbar.
Wie lange muss ich Belege aufbewahren?
Belege müssen 10 Jahre aufbewahrt werden. Die Frist beginnt am Ende des Kalenderjahres, in dem der Beleg entstanden ist. Ein Beleg vom 15.03.2026 muss bis 31.12.2036 aufbewahrt werden.

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