Umsatzsteuer-Identifikationsnummer

UID-Nummer Österreich

Alles zur Umsatzsteuer-Identifikationsnummer (UID) in Österreich: Beantragung, Prüfung, Aufbau und wann Sie die UID-Nummer auf Rechnungen angeben müssen.

UID-Nummer Österreich - Kurzübersicht

Format

ATU + 8 Ziffern

z.B. ATU12345678

Pflicht ab

400 € Rechnung

auf Rechnungen

Beantragung

FinanzOnline

oder Finanzamt

Was ist die UID-Nummer?

Die UID-Nummer (Umsatzsteuer-Identifikationsnummer) ist eine EU-weite Kennnummer für Unternehmen, die am innergemeinschaftlichen Warenverkehr oder Dienstleistungsaustausch teilnehmen. In Österreich wird sie vom Finanzamt vergeben und beginnt immer mit dem Länderkürzel "ATU".

Die UID-Nummer dient zur eindeutigen Identifikation von Unternehmern bei grenzüberschreitenden Geschäften innerhalb der EU und ermöglicht die steuerfreie Lieferung von Waren und Dienstleistungen im Reverse-Charge-Verfahren.

Unterschied zur Steuernummer:

Die Steuernummer ist nur für das österreichische Finanzamt relevant, während die UID-Nummer EU-weit gilt. Beide Nummern können gleichzeitig existieren - die Steuernummer für nationale, die UID für EU-Geschäfte.

Aufbau der österreichischen UID-Nummer

ATU12345678

ATU = Länderkennzeichen

"AT" steht für Austria (Österreich), das "U" kennzeichnet die Umsatzsteuer. Alle österreichischen UID-Nummern beginnen mit ATU.

8 Ziffern = Identifikation

Die folgenden 8 Ziffern sind die eindeutige Unternehmenskennung. Insgesamt hat die UID-Nummer also 11 Zeichen (ATU + 8 Ziffern).

ATU12345678 - Korrekt (11 Zeichen)
AT12345678 - Falsch (fehlendes U)
ATU1234567 - Falsch (nur 7 Ziffern)

UID-Nummer beantragen

1

Bei Neugründung: Automatisch

Bei der Gewerbeanmeldung und Erfassung beim Finanzamt wird die UID-Nummer automatisch mit der Steuernummer vergeben. Sie erhalten beide Nummern mit dem Bescheid des Finanzamts.

2

Nachträgliche Beantragung: FinanzOnline

Kleinunternehmer oder Unternehmer ohne UID können diese nachträglich über FinanzOnline oder schriftlich beim Finanzamt beantragen.

→ FinanzOnline Login → "Anträge" → "UID-Nummer beantragen"

→ Bearbeitungszeit: ca. 1-2 Wochen

3

Erforderliche Unterlagen

  • • Ausgefülltes Formular Verf24 (Fragebogen)
  • • Gewerbeschein (falls gewerblich tätig)
  • • Nachweis der unternehmerischen Tätigkeit
  • • Bei juristischen Personen: Firmenbuchauszug

Wann brauchen Kleinunternehmer eine UID-Nummer?

  • • Bei innergemeinschaftlichen Erwerben über 11.000 € jährlich
  • • Beim Bezug von Dienstleistungen aus dem EU-Ausland (Reverse-Charge)
  • • Bei Lieferungen von Waren an EU-Unternehmen

UID-Nummer prüfen

MIAS-System (EU)

Das offizielle EU-Portal zur Prüfung aller europäischen UID-Nummern. Kostenlos und verbindlich.

VIES-Portal öffnen

FinanzOnline (AT)

Über FinanzOnline können Sie UID-Nummern prüfen und erhalten eine qualifizierte Bestätigung mit Dokumentation.

FinanzOnline öffnen

Warum UID-Nummern prüfen?

Vor innergemeinschaftlichen Lieferungen sollten Sie immer die UID-Nummer des Geschäftspartners prüfen. Bei ungültiger UID kann die Steuerbefreiung für die Lieferung aberkannt werden. Dokumentieren Sie die Prüfung!

UID-Nummer auf Rechnungen

Rechnungen über 400 Euro (Brutto)

Die UID-Nummer des leistenden Unternehmers ist Pflichtangabe. Fehlt sie, kann der Vorsteuerabzug des Empfängers verweigert werden.

Innergemeinschaftliche Lieferungen

Zusätzlich zur eigenen UID muss die UID-Nummer des Empfängers angegeben werden. Ohne beide UIDs keine Steuerbefreiung!

Reverse-Charge-Verfahren

Bei Anwendung des Reverse-Charge müssen beide UID-Nummern auf der Rechnung stehen, zusammen mit dem Hinweis "Reverse Charge".

Zusammenfassung:

RechnungsartEigene UIDUID Empfänger
Inland ≤ 400 €Optional—
Inland > 400 €Pflicht—
Innergemeinsch. LieferungPflichtPflicht
Reverse-ChargePflichtPflicht

UID-Nummer im innergemeinschaftlichen Handel

Die UID-Nummer ist essentiell für steuerfreie Geschäfte innerhalb der EU. Sie ermöglicht:

Innergemeinschaftliche Lieferung (ig. Lieferung)

Lieferung von Waren an Unternehmer in anderen EU-Ländern. Mit gültiger UID beider Seiten: 0% USt.

Innergemeinschaftlicher Erwerb (ig. Erwerb)

Kauf von Waren aus anderen EU-Ländern. Mit UID: Erwerbsteuer in Österreich (gleichzeitig Vorsteuer = neutral).

Wichtig: Zusammenfassende Meldung (ZM)

Bei innergemeinschaftlichen Lieferungen müssen Sie zusätzlich eine Zusammenfassende Meldung über FinanzOnline abgeben. Diese muss bis zum Ende des Folgemonats eingereicht werden.

Häufige Fragen zur UID-Nummer

Wie lange dauert es, eine UID-Nummer in Österreich zu bekommen?
Bei der Neugründung eines Unternehmens wird die UID-Nummer automatisch mit der Steuernummer vergeben, in der Regel innerhalb von 1-2 Wochen nach Anmeldung beim Finanzamt. Bei nachträglicher Beantragung für Kleinunternehmer dauert es etwa 1-2 Wochen.
Benötigt ein Kleinunternehmer eine UID-Nummer?
Grundsätzlich nicht. Kleinunternehmer nach § 6 Abs. 1 Z 27 UStG benötigen keine UID-Nummer für ihre inländische Tätigkeit. Bei innergemeinschaftlichen Erwerben über 11.000 Euro jährlich oder beim Reverse-Charge-Verfahren ist jedoch eine UID-Nummer erforderlich.
Kann ich meine UID-Nummer online prüfen lassen?
Ja, über das MIAS-System (MwSt-Informationsaustauschsystem) der EU können Sie UID-Nummern kostenlos online prüfen. In Österreich ist dies über FinanzOnline oder das BMF-Portal möglich. Die Prüfung bestätigt die Gültigkeit zum Abfragezeitpunkt.
Was mache ich, wenn ich keine UID-Nummer habe und eine EU-Rechnung erhalte?
Ohne UID-Nummer gilt das Reverse-Charge-Verfahren nicht. Sie erhalten dann eine Rechnung mit ausländischer MwSt, die Sie nicht als Vorsteuer abziehen können. Beantragen Sie rechtzeitig eine UID-Nummer, wenn Sie regelmäßig EU-Geschäfte tätigen.
Ist die UID-Nummer dasselbe wie die Steuernummer?
Nein. Die Steuernummer ist eine nationale Nummer für die Kommunikation mit dem österreichischen Finanzamt. Die UID-Nummer (Umsatzsteuer-Identifikationsnummer) ist eine EU-weite Kennnummer für den innergemeinschaftlichen Warenverkehr und Dienstleistungsaustausch.
Muss die UID-Nummer auf jeder Rechnung stehen?
Die UID-Nummer des leistenden Unternehmers muss auf jeder Rechnung über 400 Euro stehen. Bei Rechnungen unter 400 Euro ist sie keine Pflichtangabe. Bei innergemeinschaftlichen Lieferungen muss zusätzlich die UID-Nummer des Empfängers angegeben werden.
Was passiert, wenn ich eine falsche UID-Nummer auf einer Rechnung verwende?
Eine falsche UID-Nummer kann zum Verlust des Vorsteuerabzugs führen. Bei innergemeinschaftlichen Lieferungen kann die Steuerbefreiung aberkannt werden. Prüfen Sie UID-Nummern daher immer vor Rechnungsstellung und dokumentieren Sie die Prüfung.
Kann die UID-Nummer widerrufen werden?
Ja, das Finanzamt kann die UID-Nummer widerrufen, wenn das Unternehmen aufgelöst wird, keine unternehmerische Tätigkeit mehr ausübt oder die Voraussetzungen nicht mehr erfüllt (z.B. bei Wechsel zur Kleinunternehmerregelung ohne EU-Geschäfte).

Rechnungen mit korrekter UID-Nummer

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