8.1%
Normalsatz
Die meisten Waren und Dienstleistungen
2.6%
Reduzierter Satz
Lebensmittel, Bücher, Medikamente
3.8%
Sondersatz
Beherbergungsleistungen
So funktioniert die MwSt-Abrechnung
Mit Clever Invoice in 3 Schritten zur fertigen Abrechnung
Rechnungen erstellen
Erstellen Sie Ihre Rechnungen wie gewohnt. Clever Invoice erfasst automatisch den richtigen MwSt-Satz (8.1%, 2.6% oder 3.8%).
Automatische Berechnung
Am Quartalsende berechnet Clever Invoice automatisch Ihre MwSt-Schuld, getrennt nach Steuersätzen und mit Vorsteuerabzug.
Export für ESTV
Exportieren Sie alle Daten im passenden Format. Übertragen Sie die Zahlen in Ihr ESTV-Formular oder geben Sie sie Ihrem Treuhänder.
MwSt-Abrechnungsfristen
Quartalsweise Abrechnung bei der ESTV
Q1 (Jan-Mär)
31. Mai
Abgabefrist
Q2 (Apr-Jun)
31. August
Abgabefrist
Q3 (Jul-Sep)
30. November
Abgabefrist
Q4 (Okt-Dez)
28. Februar
Abgabefrist
Verspätung vermeiden
Bei verspäteter Abrechnung berechnet die ESTV Verzugszinsen von 4% p.a. Clever Invoice erinnert Sie rechtzeitig an die Fristen.
Effektive Methode vs. Saldosteuersatz
Welche Abrechnungsmethode ist für Sie richtig?
Effektive Methode
Standard
- MwSt auf Umsatz - Vorsteuer = MwSt-Schuld
- Vorsteuerabzug auf alle Einkäufe
- Quartalsweise Abrechnung
- Für alle Unternehmen möglich
Ideal für: Unternehmen mit hohen Vorleistungen (Material, Investitionen), B2B-Geschäfte
Saldosteuersatz
Vereinfacht
- Pauschaler Satz auf Umsatz (0.1% - 6.7%)
- Kein Vorsteuerabzug nötig
- Halbjährliche Abrechnung
- Max. CHF 5.02 Mio Umsatz
Ideal für: Dienstleister, Freelancer, wenig Wareneinkauf, einfache Buchhaltung
MwSt-Pflicht in der Schweiz
In der Schweiz sind Unternehmen ab einem Jahresumsatz von CHF 100'000 aus steuerbaren Leistungen mehrwertsteuerpflichtig.
- Obligatorische Pflicht: Ab CHF 100'000 Jahresumsatz
- Freiwillige Unterstellung: Unter CHF 100'000 möglich
- Vorteil B2B: Vorsteuerabzug auf Einkäufe
- MwSt-Nummer: Format CHE-123.456.789 MWST
Bin ich MwSt-pflichtig?
Jahresumsatz über CHF 100'000?
Steuerbare Leistungen in der Schweiz?
Wenn ja → MwSt-Anmeldung bei der ESTV erforderlich
Häufige Fragen zur MwSt
Was ist die ESTV?
Die ESTV (Eidgenössische Steuerverwaltung) ist die Schweizer Bundesbehörde für Steuern. Sie ist zuständig für die Mehrwertsteuer auf Bundesebene. Die MwSt-Abrechnung erfolgt quartalsweise oder halbjährlich an die ESTV.
Wann muss ich MwSt abrechnen?
Die MwSt-Abrechnung ist quartalsweise fällig (Effektive Methode) oder halbjährlich (Saldosteuersatz). Die Frist ist jeweils 60 Tage nach Quartals- bzw. Semesterende. Verspätete Abrechnung führt zu Verzugszinsen.
Was ist der Saldosteuersatz?
Der Saldosteuersatz ist eine vereinfachte MwSt-Methode für KMU mit weniger als CHF 5.02 Mio Umsatz. Sie zahlen einen pauschalen Satz (je nach Branche 0.1% - 6.7%) auf den Umsatz, ohne Vorsteuerabzug. Einfacher, aber nicht immer günstiger.
Ab wann bin ich MwSt-pflichtig?
In der Schweiz besteht MwSt-Pflicht ab einem Jahresumsatz von CHF 100'000 aus steuerbaren Leistungen. Darunter können Sie sich freiwillig anmelden, was für B2B-Geschäfte oft sinnvoll ist (Vorsteuerabzug).
Wie hilft Clever Invoice bei der MwSt-Abrechnung?
Clever Invoice berechnet automatisch die MwSt auf allen Rechnungen, trennt nach Steuersätzen (8.1%, 2.6%, 3.8%) und exportiert alle Daten im richtigen Format für Ihre MwSt-Abrechnung. So sparen Sie Stunden bei der Quartalsabrechnung.
Kann ich den Export direkt in der ESTV verwenden?
Der Export enthält alle Daten, die Sie für die MwSt-Abrechnung brauchen, sauber nach Steuersätzen getrennt. Sie übertragen die Zahlen in Ihr ESTV-Formular oder geben sie Ihrem Treuhänder.