Steuerkalender
Jahresabschluss vorbereiten 2026
Jahresende – Zeit für den Jahresabschluss. Mit guter Vorbereitung sparen Sie Zeit, Nerven und Geld. Unsere Checkliste bringt Sie durch den Prozess.
Was gehört zum Jahresabschluss? 2026
Für die meisten Selbstständigen: Einnahmen-Überschuss-Rechnung (EÜR). Bei größeren Unternehmen: Bilanz. Dazu: Umsatzsteuererklärung, Einkommensteuererklärung, ggf. Gewerbesteuererklärung. Alles basiert auf Ihrer Buchhaltung.
Anwendung:
Buchhaltung abschließen, offene Posten klären, Belege sortieren, EÜR erstellen, Steuererklärungen vorbereiten (oder Steuerberater übergeben).
Vor- & Nachteile
Vorteile
- ✓Überblick über Jahresergebnis
- ✓Steuerlast berechnen
- ✓Basis für nächstes Jahr
- ✓Steuergestaltung möglich
Nachteile
- ✗Zeitaufwand
- ✗Belege müssen vollständig sein
- ✗Komplexe Regeln
Tipps
Praktische Tipps
- →Frühzeitig anfangen (November/Dezember)
- →Offene Rechnungen einfordern
- →Noch absetzbare Ausgaben tätigen
- →Abschreibungen prüfen
- →Rücklagen für Steuer berechnen
Häufige Fragen
Was ist eine EÜR?
Einnahmen-Überschuss-Rechnung: Einfachste Form der Gewinnermittlung. Einnahmen minus Ausgaben = Gewinn. Für Freiberufler und kleine Gewerbetreibende (< 600.000€ Umsatz, < 60.000€ Gewinn).
Welche Belege brauche ich?
Alle Einnahmen- und Ausgabenbelege, Kontoauszüge, Kreditkartenabrechnungen, Rechnungen, Quittungen, Verträge, Fahrtenbuch/km-Aufstellung. Digital oder Papier – aber vollständig!
Wie sortiere ich am besten?
Chronologisch nach Monat. Oder: Nach Kategorie (Büro, Fahrt, Versicherung etc.). Digital: Ordnerstruktur spiegeln. Wichtig: Kontoauszüge mit Belegen abgleichen.
Kann ich noch Steuern sparen?
Vor Jahresende: Investitionen vorziehen, Rechnungen noch bezahlen, Betriebsausgaben vorziehen. Nach Jahresende: Zu spät! Deshalb November/Dezember strategisch nutzen.
Was mache ich mit offenen Rechnungen?
Einnahmen: Bei EÜR zählt Geldeingang. Noch nicht gezahlt = nicht versteuern. Ausgaben: Bei EÜR zählt Geldausgang. Noch nicht bezahlt = nicht absetzen. Bei Bilanz: Anders!
Brauche ich einen Steuerberater?
Nicht Pflicht, aber empfohlen bei: Komplexen Verhältnissen, wenig Zeit/Wissen, größeren Umsätzen. Kosten: ~500-2.000€/Jahr für Selbstständige. Häufig durch Steuerersparnis wieder drin.
Was gebe ich dem Steuerberater?
Sortierte Belege, Kontoauszüge, Übersicht der Einnahmen/Ausgaben (oder Buchhaltungs-Export), Verträge, Infos zu besonderen Vorfällen. Je besser vorbereitet, desto günstiger.
Bis wann muss alles fertig sein?
Steuererklärung 2025: Ohne Steuerberater bis 31.07.2026. Mit Steuerberater: 28.02.2027. Die EÜR ist Teil der Steuererklärung, muss also bis dahin fertig sein.
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