Steuern & Finanzen
Betriebsausgaben absetzen 2026
Betriebsausgaben mindern Ihren Gewinn und damit Ihre Steuerlast. Wir zeigen Ihnen, was Sie alles absetzen können und worauf Sie achten müssen.
Was sind Betriebsausgaben? 2026
Betriebsausgaben sind alle Aufwendungen, die durch den Betrieb veranlasst sind (§ 4 Abs. 4 EStG). Sie mindern den Gewinn und damit die Einkommensteuer und Gewerbesteuer. Wichtig: Die Ausgaben müssen betrieblich veranlasst und durch Belege nachweisbar sein.
Anwendung:
Sammeln Sie alle Belege, ordnen Sie diese nach Kategorien und buchen Sie diese in Ihrer Buchhaltung. Bei der EÜR werden die Betriebsausgaben von den Einnahmen abgezogen.
Vor- & Nachteile
Vorteile
- ✓Direkte Steuerersparnis
- ✓Viele Kosten absetzbar
- ✓Auch anteilige Kosten möglich
- ✓Abschreibungen für Anlagegüter
Nachteile
- ✗Belege müssen aufbewahrt werden
- ✗Manche Kosten nur begrenzt absetzbar
- ✗Privatanteil muss herausgerechnet werden
- ✗Prüfungsrisiko bei hohen Ausgaben
Tipps
Praktische Tipps
- →Belege sofort digital erfassen (Foto mit App)
- →Bei gemischter Nutzung: Privatanteil dokumentieren
- →GWG bis 800 € sofort absetzen
- →Abschreibungen für größere Anschaffungen
- →Pauschalen nutzen wo möglich (z.B. Verpflegungspauschale)
Häufige Fragen
Was kann ich alles absetzen?
Büromaterial, Software, Telefon/Internet, Fahrtkosten, Arbeitszimmer, Weiterbildung, Fachliteratur, Versicherungen (Berufs-Haftpflicht), Beratungskosten (Steuerberater, Anwalt), Werbung, Bewirtung (70%), Reisekosten, Abschreibungen auf Anlagegüter.
Was ist mit Handy und Internet bei privater Mitnutzung?
Sie können den betrieblichen Anteil absetzen. Ohne Nachweis akzeptiert das Finanzamt meist 50%. Mit Nachweis (z.B. Einzelverbindungsnachweis) auch mehr. Pauschale Aufteilung ist üblich.
Kann ich mein Arbeitszimmer absetzen?
Ja, wenn es der Mittelpunkt Ihrer Tätigkeit ist: volle Kosten. Wenn Sie keinen anderen Arbeitsplatz haben: bis 1.260 €/Jahr. Voraussetzung: separater Raum, fast ausschließlich betrieblich genutzt (mind. 90%).
Wie funktionieren Abschreibungen?
Anlagegüter über 800 € netto werden über die Nutzungsdauer abgeschrieben. Beispiel: Laptop für 1.200 € über 3 Jahre = 400 € pro Jahr. GWG bis 800 € können sofort abgesetzt werden.
Sind Bewirtungskosten absetzbar?
Geschäftliche Bewirtung ist zu 70% absetzbar. Voraussetzung: Beleg mit Angaben zu Anlass, Teilnehmern, Datum. Rechnungen über 250 € brauchen maschinellen Aufdruck.
Was ist mit Kleidung und Verpflegung?
Normale Kleidung ist nicht absetzbar (auch wenn Sie sie nur beruflich tragen). Berufskleidung (Arztkittel, Sicherheitsschuhe) schon. Verpflegung: Bei Auswärtstätigkeit gibt es Pauschalen (14 €/Tag bei 8-24h, 28 €/Tag bei über 24h).
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