Steuern & Finanzen

Steuervorauszahlungen 2026

Als Selbstständiger zahlen Sie vierteljährlich Steuervorauszahlungen. Wir erklären, wie die Vorauszahlungen funktionieren und wie Sie sie bei Bedarf anpassen können.

Was sind Steuervorauszahlungen? 2026

Steuervorauszahlungen sind vierteljährliche Abschlagszahlungen auf die erwartete Jahressteuerschuld. Das Finanzamt setzt sie basierend auf der Vorjahressteuer fest. Am Jahresende erfolgt die Endabrechnung: Haben Sie zu viel gezahlt, bekommen Sie Geld zurück. Haben Sie zu wenig gezahlt, müssen Sie nachzahlen.

Anwendung:

Das Finanzamt setzt die Vorauszahlungen automatisch fest. Sie erhalten einen Bescheid. Bei Änderung Ihrer Einkommenssituation können Sie eine Anpassung beantragen.

Vor- & Nachteile

Vorteile

  • ✓Keine hohe Einmalzahlung am Jahresende
  • ✓Planbare monatliche/vierteljährliche Belastung
  • ✓Bei guter Schätzung: wenig Nachzahlung
  • ✓Anpassung bei Einkommensänderung möglich

Nachteile

  • ✗Liquidität wird regelmäßig belastet
  • ✗Bei zu hohen Vorauszahlungen: Geld liegt beim Finanzamt
  • ✗Bei zu niedrigen Vorauszahlungen: Nachzahlung plus evtl. Zinsen
  • ✗Strenge Termine

Kosten & Fristen

PostenBetrag/FristHinweis
Einkommensteuer-Vorauszahlungvierteljährlich10.3., 10.6., 10.9., 10.12.
Gewerbesteuer-Vorauszahlungvierteljährlich15.2., 15.5., 15.8., 15.11.
Nachzahlungszinsen0,15%/Monatab 15 Monate nach Steuerjahr

Tipps

Praktische Tipps

  • →Bei Gewinnrückgang: Anpassung beantragen
  • →SEPA-Lastschrift einrichten (keine Säumniszuschläge)
  • →Steuerrücklage bilden (ca. 30-40% vom Gewinn)
  • →Bei stark schwankenden Einnahmen: konservativ schätzen
  • →Vorauszahlungsbescheid prüfen und ggf. Einspruch einlegen

Häufige Fragen

Wann sind die Vorauszahlungstermine?
Einkommensteuer: 10. März, 10. Juni, 10. September, 10. Dezember. Gewerbesteuer: 15. Februar, 15. Mai, 15. August, 15. November. Fällt der Termin auf ein Wochenende: nächster Werktag.
Wie werden Vorauszahlungen berechnet?
Grundlage ist die Steuer des Vorjahres (oder eine Schätzung bei Neugründung). Das Finanzamt teilt diese durch vier für die vierteljährlichen Raten. Bei Änderungen passt das Finanzamt die Vorauszahlungen an.
Kann ich die Vorauszahlungen senken lassen?
Ja, wenn Sie mit deutlich weniger Gewinn rechnen. Stellen Sie einen formlosen Antrag beim Finanzamt mit Begründung (z.B. Auftragslage, Krankheit, Investitionen). Das Finanzamt entscheidet kurzfristig.
Was passiert, wenn ich nicht zahle?
Säumniszuschlag von 1% pro angefangenem Monat der Verspätung. Bei dauerhafter Nichtzahlung: Mahnung, Vollstreckung. Sprechen Sie bei Zahlungsproblemen frühzeitig mit dem Finanzamt (Stundung möglich).
Bekomme ich zu viel gezahlte Vorauszahlungen zurück?
Ja, nach Abgabe der Steuererklärung erfolgt die Endabrechnung. Überzahlungen werden erstattet, Unterzahlungen müssen nachgezahlt werden. Die Erstattung erfolgt meist innerhalb weniger Wochen.
Muss ich als Kleinunternehmer Vorauszahlungen leisten?
Das hängt vom Gewinn ab, nicht vom Kleinunternehmerstatus. Wenn Ihre Steuerschuld über 400 € liegt, setzt das Finanzamt Vorauszahlungen fest. Bei sehr kleinem Gewinn (unter Grundfreibetrag) keine Vorauszahlungen.

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