Jahresabschluss 2026:
Die komplette Checkliste
Alles, was Sie als Freelancer oder Selbstständiger zum Jahresende erledigen müssen. Mit Steuertipps, Fristen und praktischer Checkliste.
Wichtige Termine im Blick
Jahresabschluss-Checkliste für Freelancer
Arbeiten Sie diese Checkliste Punkt für Punkt ab, um Ihren Jahresabschluss vollständig und stressfrei zu erledigen:
Rechnungen
- Alle Ausgangsrechnungen verschickt
- Offene Forderungen gemahnt
- Uneinbringliche Forderungen abgeschrieben
- Eingangsrechnungen geprüft und bezahlt
Buchhaltung
- Alle Belege erfasst und digitalisiert
- Kontoauszüge vollständig
- Kasse abgestimmt (falls vorhanden)
- Privatentnahmen/-einlagen dokumentiert
Steuern
- USt-Voranmeldungen abgeglichen
- Vorsteuer vollständig geltend gemacht
- Steuervorauszahlungen geprüft
- Steuersparmöglichkeiten genutzt
Anlagen
- Anlagenverzeichnis aktualisiert
- AfA-Tabellen angewendet
- Abgänge dokumentiert
- GWG korrekt abgeschrieben
Archivierung
- Alle Belege 10 Jahre archiviert
- E-Rechnungen im Originalformat
- Verfahrensdokumentation vorhanden
- Backup erstellt
6 Steuertipps zum Jahresende
Nutzen Sie diese legalen Möglichkeiten, um Ihre Steuerlast zu optimieren:
Investitionsabzugsbetrag (IAB)
Bis zu 50% der Anschaffungskosten geplanter Investitionen (max. 200.000€) vorab abziehen.
GWG nutzen
Wirtschaftsgüter bis 800€ netto sofort abschreiben statt über Jahre verteilen.
Einnahmen verschieben
Wenn möglich, Rechnungen erst im Januar stellen, um Einnahmen ins nächste Jahr zu verschieben.
Ausgaben vorziehen
Geplante Anschaffungen noch vor dem 31.12. tätigen (Software, Hardware, Weiterbildung).
Rücklagen bilden
Für Selbstständige: Rückstellungen für Altersvorsorge und Krankheit steuerlich nutzen.
Versicherungen
Berufshaftpflicht und andere Betriebsversicherungen sind voll absetzbar.
Wichtige Fristen 2026/2027
| Datum | Was ist zu tun? | Priorität |
|---|---|---|
| 31. Dezember | Letzter Tag für Betriebsausgaben des laufenden Jahres | Hoch |
| 10. Januar | USt-Voranmeldung Dezember (bei monatlicher Abgabe) | Mittel |
| 31. Januar | Zusammenfassende Meldung (bei EU-Geschäften) | Normal |
| 10. Februar | USt-Voranmeldung Q4 (bei Quartalsabgabe) | Mittel |
| 31. Juli | Steuererklärung ohne Steuerberater | Hoch |
| Ende Februar (Folgejahr) | Steuererklärung mit Steuerberater | Hoch |
Einnahmen-Überschuss-Rechnung (EÜR) erstellen
Als Freelancer mit einem Gewinn unter 60.000€ oder Umsatz unter 600.000€ erstellen Sie eine EÜR statt einer Bilanz. So geht's:
Einnahmen erfassen
Alle Zahlungseingänge des Jahres auflisten (Zufluss-Prinzip)
Ausgaben erfassen
Alle Betriebsausgaben mit Belegen dokumentieren (Abfluss-Prinzip)
AfA berechnen
Abschreibungen für Anlagegüter kalkulieren
Gewinn ermitteln
Einnahmen minus Ausgaben = Ihr zu versteuernder Gewinn
Anlage EÜR ausfüllen
Werte in das offizielle Formular übertragen
Automatische EÜR mit Clever Invoice
Clever Invoice erstellt Ihre EÜR automatisch aus Ihren Rechnungen und Belegen. Einfach zum Steuerberater exportieren oder selbst bei ELSTER einreichen.
Mehr erfahrenGoBD-konforme Archivierung
Nach GoBD (Grundsätze zur ordnungsmäßigen Führung und Aufbewahrung von Büchern) müssen Sie Ihre Unterlagen korrekt archivieren:
10 Jahre aufbewahren
- Rechnungen (Ein- und Ausgang)
- Kontoauszüge
- Jahresabschlüsse/EÜR
- Buchungsbelege
6 Jahre aufbewahren
- Geschäftsbriefe (empfangen/gesendet)
- Angebote und Aufträge
- Mahnungen
- Verträge
Anforderungen an digitale Archivierung:
- • E-Rechnungen im Originalformat (XML) speichern
- • Unveränderbarkeit sicherstellen
- • Jederzeit lesbar und maschinell auswertbar
- • Verfahrensdokumentation führen
Häufige Fragen zum Jahresabschluss
Wann muss ich als Freelancer den Jahresabschluss machen?
Als Freelancer mit Einnahmen-Überschuss-Rechnung (EÜR) haben Sie bis zum 31. Juli des Folgejahres Zeit für Ihre Steuererklärung (mit Steuerberater bis Ende Februar des übernächsten Jahres). Dennoch sollten Sie den Jahresabschluss zeitnah nach dem Jahreswechsel erledigen, solange alle Unterlagen präsent sind.
Was gehört zum Jahresabschluss für Freelancer?
Zum Jahresabschluss gehören: Alle Einnahmen und Ausgaben erfassen, offene Rechnungen prüfen, Belege sortieren und archivieren, EÜR erstellen, Umsatzsteuer-Voranmeldungen abgleichen, Anlagenverzeichnis aktualisieren und die Steuererklärung vorbereiten.
Wie archiviere ich Rechnungen GoBD-konform?
Rechnungen müssen 10 Jahre unveränderbar aufbewahrt werden. Digitale Rechnungen im Originalformat speichern, Papierrechnungen können gescannt werden (mit Verfahrensdokumentation). Nutzen Sie eine GoBD-konforme Software wie Clever Invoice für automatische Archivierung.
Welche Fristen muss ich als Freelancer beachten?
31.12.: Inventur (falls Bilanzierungspflicht), 10.01.: Letzte USt-Voranmeldung des Vorjahres, 31.07.: Steuererklärung ohne Steuerberater, Ende Februar: Steuererklärung mit Steuerberater. Quartalsweise: USt-Voranmeldungen.
Kann ich Ausgaben noch ins alte Jahr verschieben?
Ja, bis zum 31.12. können Sie noch Betriebsausgaben tätigen, die sofort oder per AfA absetzbar sind. Beliebte Optionen: Hardware, Software, Weiterbildungen, Fachliteratur. Beachten Sie die GWG-Grenze von 800€ netto für Sofortabschreibung.
Stressfrei ins neue Jahr
Mit Clever Invoice haben Sie Ihre Buchhaltung das ganze Jahr im Griff. Automatische EÜR, GoBD-konforme Archivierung und Steuerberater-Export inklusive.