Steuersätze nach Kreativbranche
Bildende Kunst
Malerei, Skulptur, Grafik, Illustration
7% bei Originalwerken
Fotografie
Portrait, Event, Produkt, Kunst
19% (7% bei Rechteübertragung)
Text & Redaktion
Journalismus, Werbetexte, Bücher
7% bei Urheberrechten
Design
Grafik, Web, UX/UI, Corporate
19% (7% bei Rechteübertragung)
Musik
Komposition, Performance, Produktion
7% bei Aufführungen
Film & Video
Regie, Kamera, Schnitt, Animation
19% (7% bei Rechteübertragung)
Rechnungen für Künstler und Kreative
Als Künstler oder Kreativer bist du in den meisten Fällen Freiberufler nach § 18 EStG. Das bedeutet: Kein Gewerbe, keine Gewerbesteuer, keine IHK-Pflicht. Allerdings gibt es bei Künstler-Rechnungen einige Besonderheiten zu beachten.
Besonderheiten bei Künstler-Rechnungen
Steuersatz-Unterschiede
- 7% USt: Urheberrechte, Originalkunstwerke, Konzerte
- 19% USt: Dienstleistungen ohne Rechteübertragung
- 0% USt: Kleinunternehmer (§ 19 UStG)
Nutzungsrechte dokumentieren
- • Art der Rechte (einfach/ausschließlich)
- • Geltungsbereich (regional/weltweit)
- • Nutzungsmedien (Print, Web, etc.)
- • Nutzungsdauer (befristet/unbefristet)
Künstlersozialkasse (KSK)
Als selbstständiger Künstler oder Publizist bist du in der Regel zur Mitgliedschaft in der Künstlersozialkasse verpflichtet. Die KSK übernimmt den „Arbeitgeberanteil" deiner Sozialversicherung – du sparst damit etwa 50% der Beiträge.
KSK-Voraussetzungen:
- • Überwiegend künstlerisch/publizistisch tätig
- • Mindestens 3.900 € Jahreseinkommen aus dieser Tätigkeit
- • Max. 1 Arbeitnehmer (geringfügig) beschäftigt
- • Antrag bei kuenstlersozialkasse.de
Honorar-Rechner für Künstler
Dein Rechnungsbetrag
Kleinunternehmer: Keine USt ausgewiesen
Muster-Rechnung für Künstler
RECHNUNG [Dein Name] [Straße und Hausnummer] [PLZ Ort] Steuernummer: [Deine Steuernummer] An: [Kundenname] [Kundenadresse] Rechnungsnummer: 2026-K001 Rechnungsdatum: 13.6.2026 Leistungszeitraum: [Datum von] bis [Datum bis] Projekt: [Projektbeschreibung, z.B. "Corporate Design für Firma XY"] Pos. | Beschreibung | Menge | Einzelpreis | Gesamt -----|-------------------------------------------|-------|-------------|-------- 1 | Kreative Dienstleistung (20h × 75€) | 20 | 75,00 € | 1500.00 € Gemäß § 19 UStG wird keine Umsatzsteuer berechnet. Gesamtbetrag: 1500.00 € Zahlbar innerhalb von 14 Tagen ohne Abzug. Bankverbindung: IBAN: [Deine IBAN] BIC: [Dein BIC] Mit freundlichen Grüßen [Dein Name]
Nutzungsrechte-Klauseln zum Kopieren
Bei kreativen Arbeiten ist die genaue Definition der Nutzungsrechte essenziell. Kopiere die passende Klausel für deine Rechnung:
Einfaches Nutzungsrecht (Web)
Einräumung des einfachen Nutzungsrechts zur Verwendung auf der Website des Auftraggebers. Geltungsbereich: Deutschland. Nutzungsdauer: unbefristet. Eine Weitergabe an Dritte ist nicht gestattet.
Einfaches Nutzungsrecht (Print + Web)
Einräumung des einfachen Nutzungsrechts zur Verwendung in Printmedien (Flyer, Broschüren, Plakate) und digitalen Medien (Website, Social Media). Geltungsbereich: DACH. Nutzungsdauer: 2 Jahre ab Rechnungsdatum.
Ausschließliches Nutzungsrecht
Einräumung des ausschließlichen, zeitlich und räumlich unbeschränkten Nutzungsrechts für alle bekannten Nutzungsarten. Der Auftraggeber ist berechtigt, das Werk zu bearbeiten und Dritten Unterlizenzen einzuräumen.
Social-Media-Rechte
Einräumung des einfachen Nutzungsrechts zur Verwendung auf den Social-Media-Kanälen des Auftraggebers (Instagram, Facebook, LinkedIn, TikTok). Geltungsbereich: weltweit. Nutzungsdauer: 1 Jahr. Namentliche Nennung (Credit) erforderlich.
Wann gilt 7% vs 19% Umsatzsteuer?
7% ermäßigter Steuersatz
- Übertragung/Einräumung von Urheberrechten
- Verkauf von Originalkunstwerken
- Konzerte und Aufführungen
- Eintrittskarten für kulturelle Veranstaltungen
- Lizenzgebühren für urheberrechtlich geschützte Werke
19% regulärer Steuersatz
- Reine Dienstleistungen ohne Rechteübertragung
- Webdesign und Programmierung
- Beratungsleistungen
- Eventfotografie ohne Nutzungsrechte
- Druckprodukte (Visitenkarten, Flyer)
Praxis-Tipp: Bei gemischten Leistungen (z.B. Grafikdesign + Nutzungsrechte) kannst du die Positionen aufteilen: Gestaltungsleistung mit 19%, Nutzungsrechte mit 7%. Das erfordert eine saubere Aufteilung auf der Rechnung.