Friseur Rechnung schreiben: Muster & Vorlagen 2026

Für Privatkunden reicht in der Regel ein Kassenbon mit den wichtigsten Angaben. Verlangt ein Kunde jedoch eine Rechnung (z.B. für Betriebsausgaben), müssen Sie diese mit allen Pflichtangaben nach § 14 UStG ausstellen. Für Geschäftskunden (B2B) sollten Sie immer eine vollständige Rechnung erstellen. Bei Beträgen unter 250€ brutto gelten vereinfachte Anforderungen (Kleinbetragsrechnung).

Das hängt von Ihrem Status ab: Kleinunternehmer nach § 19 UStG (Umsatz unter 22.000€/Jahr im Vorjahr und unter 50.000€ im laufenden Jahr) weisen keine USt. aus und müssen darauf hinweisen. Regelbesteuerte Friseure weisen 19% MwSt. aus. Der Großteil der Friseursalons nutzt anfangs die Kleinunternehmerregelung.

Ihre Kunden können Friseurleistungen grundsätzlich NICHT steuerlich absetzen – Friseurbesuche gelten als private Lebensführung und nicht als haushaltsnahe Dienstleistung (§ 35a EStG). Ausnahme: Mobile Friseure, die zum Kunden nach Hause kommen, können unter Umständen als haushaltsnahe Dienstleistung gelten. Die Absetzbarkeit ist jedoch umstritten und wird von Finanzämtern unterschiedlich behandelt.

Pflichtangaben: Name und Anschrift des Salons und des Kunden (bei B2B), Steuernummer oder USt-IdNr., Rechnungsnummer und -datum, Leistungsbeschreibung, Leistungsdatum, Nettobetrag, USt.-Satz und -Betrag (außer Kleinunternehmer), Bruttobetrag. Bei Produktverkauf: Produkte separat ausweisen. Kleinunternehmer: Hinweis auf § 19 UStG.

Bei Gutscheinverkauf: Die Rechnung wird bei Verkauf des Gutscheins erstellt (Einzweck-Gutschein) oder erst bei Einlösung (Mehrzweck-Gutschein). Bei Einlösung: Gutscheinwert als Zahlungsmittel abziehen, nicht als Rabatt. Beispiel: "Leistung: 80€, ./. Gutschein: -20€, Zu zahlen: 60€". Der Gutschein wurde bereits bei Kauf versteuert.

Ja, es empfiehlt sich, Dienstleistungen und Produktverkäufe separat auszuweisen. Beide unterliegen dem gleichen Steuersatz (19% bzw. keine USt. bei Kleinunternehmern), aber die Trennung schafft Transparenz und hilft bei der Buchhaltung. Bei Geschäftskunden ist die Trennung wichtig für deren Vorsteuerabzug.

Trinkgeld an einzelne Mitarbeiter ist umsatzsteuer- und einkommensteuerfrei (§ 3 Nr. 51 EStG) und gehört NICHT auf die Rechnung. Erhält dagegen der Salon das Trinkgeld (z.B. bei bargeldloser Zahlung als Aufschlag), ist es Teil des Entgelts und mit 19% USt. zu versteuern. Faustregel: Direktes Trinkgeld in die Hand → keine Rechnungsposition. Aufschlag auf die Kartenzahlung → versteuerungspflichtig.

Ja. Seit dem 1.1.2020 (mit Übergangsfrist bis 31.3.2021) müssen elektronische Kassen mit einer zertifizierten Technischen Sicherheitseinrichtung (TSE) ausgestattet sein (KassenSichV). Reine Open-Drawer-Kassen oder offene Ladenkassen sind weiterhin erlaubt, müssen aber täglich per Kassenbuch dokumentiert werden. Wer eine elektronische Kasse einsetzt, ohne TSE, riskiert Schätzungen bei der Betriebsprüfung. Die Belegausgabepflicht (§ 146a AO) gilt zusätzlich seit 2020.

Mobile Friseurleistungen (Hausbesuche) können als haushaltsnahe Dienstleistung nach § 35a EStG gelten und sind dann für den Kunden zu 20% (max. 4.000€/Jahr) steuerlich absetzbar. Voraussetzung: Die Rechnung muss Leistungsort, Zahlungsdatum und Bankzahlung (keine Barzahlung!) ausweisen. Setzen Sie zusätzlich Anfahrtskosten und Wegezeit als separate Positionen an, damit der Kunde den Arbeitslohn-Anteil eindeutig ermitteln kann.

Im B2C-Geschäft (Privatkunden) bleibt es bei der Wahlfreiheit – Kassenbon oder Rechnung in beliebiger Form sind ausreichend. Im B2B-Geschäft (z.B. Hotels, die Friseurleistungen als Vorleistung beziehen) gilt seit 1.1.2025 die E-Rechnungs-EMPFANGSPFLICHT, die Ausstellungspflicht (XRechnung/ZUGFeRD) wird stufenweise bis 1.1.2028 verbindlich. Kleinunternehmer dürfen weiterhin "sonstige Rechnungen" (PDF, Papier) ausstellen, müssen aber E-Rechnungen empfangen können.

Ausgangsrechnungen, Eingangsrechnungen und Kassenbelege sind 10 Jahre aufzubewahren (§ 147 AO, § 14b UStG). Die Aufbewahrungsfrist beginnt mit Ablauf des Kalenderjahres, in dem die Rechnung ausgestellt wurde. Ab 2025 müssen E-Rechnungen im Originalformat (XML) GoBD-konform archiviert werden – ein PDF-Ausdruck reicht nicht. Cloud-Archivierung ist zulässig, sofern Server in der EU stehen und die Unveränderbarkeit gewährleistet ist.

Voll abziehbar: Berufskleidung mit Salon-Logo, Friseurwerkzeuge (Scheren, Föne, Glätteisen), Pflege- und Färbeprodukte, Salon-Miete, Strom, Wasser, Berufshaftpflicht, Fortbildungen (Coloration, Schnitttechniken), Friseur-Berufsgenossenschaft. Beschränkt abziehbar: Bewirtungskosten (70%), Geschenke an Kunden (max. 50€/Jahr/Person seit 2024). Nicht abziehbar: Eigene Friseurleistungen für sich selbst, "normale" Kleidung ohne Logo.