Yogalehrer als Freiberufler
Yogalehrer werden in der Regel als Freiberufler nach § 18 EStG anerkannt, da sie eine unterrichtende Tätigkeit ausüben. Das bedeutet:
✓ Vorteile Freiberufler
- • Keine Gewerbeanmeldung nötig
- • Keine Gewerbesteuer
- • Keine IHK-Mitgliedschaft
- • Einfache Einnahmen-Überschuss-Rechnung
- • Keine Bilanzierungspflicht
⚠ Voraussetzungen
- • Eigenverantwortliche Kursleitung
- • Eigene Fachkenntnisse
- • Eigene Kursinhalte entwickeln
- • Nicht nur nach festem Lehrplan
- • Keine Weisungsgebundenheit
Tipp: Bei Anmeldung beim Finanzamt geben Sie als Tätigkeit "Yogalehrerin/Yogalehrer – freiberufliche unterrichtende Tätigkeit nach § 18 EStG" an. Die Anerkennung erfolgt einzelfallbezogen.
Pflichtangaben auf der Yogalehrer-Rechnung
Immer erforderlich:
- Ihr vollständiger Name & Anschrift
- Name & Anschrift des Kunden/Studios
- Steuernummer (nicht USt-IdNr. für Kleinunt.)
- Rechnungsdatum
- Fortlaufende Rechnungsnummer
- Art der Leistung (Kursart, Termine)
- Leistungszeitraum
- Honorarbetrag
Je nach Situation:
- § 19 UStG Hinweis (bei Kleinunternehmer)
- MwSt.-Ausweis (19%) (bei Regelbesteuerung)
- Bankverbindung (IBAN) (empfohlen)
- Zahlungsziel (empfohlen)
- Anzahl Teilnehmer (bei Gruppenkursen)
- Kursdauer in Minuten (für Transparenz)
Yogalehrer-Honorare 2026
| Kursformat | Honorar (netto) |
|---|---|
| Einzelunterricht (60 Min.) | 50 – 100 € |
| Gruppenkurs (60-90 Min.) | 60 – 120 € |
| Firmenyoga (60 Min.) | 80 – 150 € |
| Workshop (3 Std.) | 150 – 300 € |
| Retreat-Tag (6-8 Std.) | 400 – 800 € |
| Pro Teilnehmer (Drop-In) | 12 – 20 € |
Tipp: Für Studios ist ein Festhonorar pro Kurs üblich. Bei eigenen Kursen mit direkter Anmeldung rechnen viele Yogalehrer pro Teilnehmer ab oder verkaufen 10er-Karten.
Yoga-Honorar Kalkulator
Musterrechnung Yogalehrer
HONORARRECHNUNG
Rechnungsnummer: YOGA-2026-042
Datum: 13.6.2026
Leistungszeitraum: Januar 2026
Yogalehrerin:
Anna Sonnenschein
Asana-Weg 7
50667 Köln
Tel: 0221 / 9876543
E-Mail: anna@yoga-flow.de
Steuernummer: 123/456/78901
(Freiberuflerin nach § 18 EStG)
Auftraggeber:
Wellness Studio Balance
z.Hd. Frau Meyer
Entspannungsstraße 12
50668 Köln
Leistungsbeschreibung:
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
Yoga-Kurse im Januar 2026:
Pos. 1: Hatha Yoga Grundkurs
Dienstags 18:00-19:30 Uhr
4 Termine à 80,00 € ──────────── 320,00 €
Pos. 2: Vinyasa Flow Kurs
Donnerstags 19:00-20:30 Uhr
4 Termine à 80,00 € ──────────── 320,00 €
Pos. 3: Yin Yoga Workshop (Samstag, 18.01.)
3 Stunden ─────────────────────── 180,00 €
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
GESAMTBETRAG: 820,00 €
Gemäß § 19 UStG wird keine Umsatzsteuer berechnet.
Zahlbar innerhalb von 14 Tagen ohne Abzug.
Bankverbindung:
Anna Sonnenschein
IBAN: DE89 3704 0044 0532 0130 00
BIC: COBADEFFXXX
Hinweis: Diese Leistung ist als freiberufliche Tätigkeit
nach § 18 EStG nicht gewerbesteuerpflichtig.Achtung: Scheinselbständigkeit vermeiden
Bei dauerhafter Tätigkeit für nur ein Studio kann Scheinselbständigkeit unterstellt werden. So vermeiden Sie Probleme:
✓ Richtig
- • Mehrere Auftraggeber
- • Eigene Kursinhalte entwickeln
- • Freie Zeiteinteilung
- • Eigene Matten/Equipment
- • Eigene Kunden akquirieren
✗ Kritisch
- • Nur ein Auftraggeber
- • Feste Arbeitszeiten vorgegeben
- • Weisungen zu Kursinhalten
- • Eingliederung in Betrieb
- • Kein eigenes Unternehmerrisiko
Häufige Fragen zur Yogalehrer-Rechnung
Ist Yogalehrer ein Freiberuf oder Gewerbe?
Yogalehrer gelten in der Regel als Freiberufler nach § 18 EStG, da sie eine unterrichtende/lehrende Tätigkeit ausüben. Voraussetzung: eigenverantwortliche Kursleitung auf Basis eigener Fachkenntnisse. Wer nur nach festem Lehrplan unterrichtet oder hauptsächlich Produkte verkauft, kann als gewerblich eingestuft werden. Die Finanzämter entscheiden einzelfallbezogen.
Was muss auf einer Yogalehrer-Rechnung stehen?
Eine Yogalehrer-Rechnung muss enthalten: Name und Anschrift von Ihnen und dem Kunden, Steuernummer, Rechnungsdatum und -nummer, Beschreibung der Leistung (Kursart, Termine, Dauer), Leistungszeitraum, Betrag. Bei Kleinunternehmern: Hinweis auf § 19 UStG. Bei Regelbesteuerung: Netto + 19% MwSt. + Brutto.
Wie viel verdient ein Yogalehrer pro Stunde?
Yogalehrer verdienen 2026 je nach Erfahrung und Setting: Einzelunterricht 50-100 €/Stunde, Gruppenkurse 60-120 €/90 Min., Firmenyoga 80-150 €/Stunde, Workshops 150-300 €/Halbtag. Anfänger starten oft bei 40-50 € für Gruppenkurse, etablierte Yogalehrer in Großstädten können 150+ € verlangen.
Muss ein Yogalehrer Umsatzsteuer berechnen?
Yogalehrer unter der Kleinunternehmergrenze (25.000 € Umsatz im Vorjahr, 100.000 € im laufenden Jahr ab 2025) können die Kleinunternehmerregelung nach § 19 UStG wählen und keine MwSt. berechnen. Bei höheren Umsätzen sind 19% MwSt. auf alle Leistungen fällig.
Kann ich als Yogalehrer an Studios ohne Gewerbe abrechnen?
Ja, als freiberuflicher Yogalehrer können Sie Honorarrechnungen an Studios stellen ohne Gewerbe. Wichtig: Sie müssen eigenverantwortlich arbeiten (eigene Kursinhalte, flexible Zeiteinteilung), sonst droht Scheinselbständigkeit. Viele Studios beauftragen Yogalehrer auf Honorarbasis.
Sind Yoga-Kurse umsatzsteuerbefreit nach § 4 Nr. 21 UStG?
Yoga-Unterricht ist grundsätzlich mit 19% USt. zu versteuern — NICHT mit dem Bildungsrabatt des § 4 Nr. 21 UStG. Die Befreiung greift nur, wenn Sie eine behördliche Bescheinigung (meist Kultusministerium oder Bezirksregierung) nachweisen können, dass der Kurs „ordnungsgemäß auf einen Beruf vorbereitet" — das trifft auf Yogalehrer-Ausbildungen (z.B. nach Yoga Alliance / BDY) zu, nicht jedoch auf Drop-In-Kurse. Der EuGH hat die Voraussetzungen zuletzt strenger gefasst (EuGH C-373/19, 21.10.2021).
Kann ich Präventionskurse nach § 20 SGB V mit Krankenkassen abrechnen?
Nein — Sie rechnen mit dem Teilnehmer ab, NICHT mit der Krankenkasse. Der Teilnehmer bekommt bis zu 75% der Kosten (max. 2 Kurse à 75-100 € pro Jahr) erstattet, wenn der Kurs über die Zentrale Prüfstelle Prävention (ZPP) zertifiziert ist. Ihre Rechnung muss enthalten: ZPP-Kurs-ID, Teilnehmerbezeichnung, Kurstitel, Anzahl der besuchten Einheiten, Gesamtbetrag. Ohne ZPP-Zertifizierung ist keine Erstattung möglich.
Wie rechne ich Firmenyoga korrekt ab?
Bei Firmenyoga stellen Sie die Rechnung direkt an den Arbeitgeber (B2B). Der Arbeitgeber kann die Kosten als Betriebsausgabe absetzen und die USt. als Vorsteuer ziehen. Für die Mitarbeiter ist es bis 600 € pro Jahr (§ 3 Nr. 34 EStG) steuerfrei, wenn die Kurse zertifiziert sind (ZPP). Pflichtangaben zusätzlich: Leistungsdatum (jeder Kurs einzeln oder Monatsabschluss), genaue Teilnehmerzahl für die 600-€-Grenze. Gutscheine/Sachbezüge anders behandelt.
Wie weise ich No-Shows und Stornos auf der Rechnung aus?
Stornogebühren sind umsatzsteuerpflichtig, wenn sie Entgelt für eine bereitgehaltene Leistung darstellen (19% USt., § 10 UStG). Echter Schadenersatz (z.B. wegen vertraglicher Pflichtverletzung) ist hingegen nicht steuerbar. Formulierung auf der Rechnung für umsatzsteuerpflichtige Stornos: „Stornogebühr für entgangenen Kurs am TT.MM.JJJJ — 30 € brutto (19% USt. enthalten)." Bei reinem Schadenersatz: „Schadenersatz, nicht umsatzsteuerbar." Vorher in den AGB regeln.
Welche Berufshaftpflicht-Kosten kann ich als Betriebsausgabe absetzen?
Die Yogalehrer-Berufshaftpflicht (meist 80-200 €/Jahr beim BDY oder Spezialversicherer) ist voll als Betriebsausgabe abziehbar. Ebenso: Yogamatten, Hilfsmittel (Blöcke, Gurte), Musik-Lizenzen (GEMA, Spotify-Business), Weiterbildungen (200-Std.-Yoga Alliance, Anatomie-Module), Fahrtkosten zu externen Kursen (0,30 €/km oder tatsächliche Kosten), Raummiete, Studiobeteiligungen, anteilige Arbeitszimmer-Kosten (§ 4 Abs. 5 Nr. 6b EStG, Mittelpunkt der Tätigkeit). Nicht abziehbar: eigene Yoga-Praxis und -Kleidung.
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