Die 10 besten Steuertipps 2026
Investitionsabzugsbetrag (IAB) nutzen
Bis 50% geplanter Anschaffungskosten vorab abziehen – maximal 200.000 €. Ideal zum Jahresende.
GWG-Grenze von 800 € ausnutzen
Geringwertige Wirtschaftsgüter bis 800 € netto sofort vollständig abschreiben.
Homeoffice-Pauschale: 1.260 €/Jahr
6 € pro Homeoffice-Tag, max. 210 Tage. Kein separates Arbeitszimmer nötig.
Fahrtkosten konsequent erfassen
0,30 € je km (ab km 21: 0,38 €) oder tatsächliche Kosten. Fahrtenbuch führen bei >50% betrieblicher Nutzung.
Vorsorgeaufwendungen absetzen
Basisrente (Rürup), Kranken-/Pflegeversicherung, Berufsunfähigkeit – bis zu 27.566 € (2026).
IST-Versteuerung beantragen
USt erst bei Zahlungseingang abführen statt bei Rechnungsstellung. Schont die Liquidität.
Sonderabschreibung §7g nutzen
20% Sonder-AfA im Anschaffungsjahr zusätzlich zur normalen Abschreibung.
Betriebliche Altersvorsorge
Pensionszusage oder Unterstützungskasse – Beiträge als Betriebsausgabe abzugsfähig.
Steuerberaterkosten absetzen
Betrieblicher Anteil der Steuerberatung ist voll als Betriebsausgabe absetzbar.
Verlustvor-/rücktrag nutzen
Verluste können 1 Jahr zurück (max. 10 Mio. €) oder unbegrenzt vorgetragen werden.
Betriebsausgaben optimieren
Betriebsausgaben sind das wichtigste Instrument zur Steueroptimierung. Jeder Euro Betriebsausgabe mindert Ihren Gewinn – und damit Ihre Steuerlast.
Häufig vergessene Betriebsausgaben
Steuertipps zum Jahresende
Die letzten Wochen des Jahres sind entscheidend für die Steueroptimierung. Diese Maßnahmen sollten Sie vor dem 31. Dezember prüfen:
Investitionen vorziehen
Geplante Anschaffungen noch im laufenden Jahr tätigen. Die Abschreibung beginnt im Monat der Anschaffung – auch im Dezember.
Rechnungen noch versenden
Bei IST-Versteuerung: Rechnungen ins neue Jahr schieben spart USt-Liquidität. Bei SOLL-Versteuerung: Rechnungen noch versenden für Vorsteuerabzug.
Vorauszahlungen leisten
Versicherungsbeiträge, Mieten oder Leasingraten für Januar vorab bezahlen – diese werden noch im alten Jahr als Betriebsausgabe gebucht (10-Tage-Regel beachten).
IAB bilden
Investitionsabzugsbetrag für geplante Anschaffungen der nächsten 3 Jahre bilden. Bis zu 50% der Anschaffungskosten vorab als Betriebsausgabe.
Clever abschreiben
| Methode | Grenze | Abschreibung |
|---|---|---|
| Sofortabschreibung GWG | Bis 800 € netto | 100% im Anschaffungsjahr |
| Sammelposten | 250,01 – 1.000 € netto | 20% p.a. über 5 Jahre |
| Lineare AfA | Über 1.000 € netto | Gleichmäßig über Nutzungsdauer |
| Sonder-AfA §7g | Alle beweglichen WG | +20% im Anschaffungsjahr |
| Computer & Software | Unbegrenzt | 1 Jahr Nutzungsdauer (seit 2021) |
Vorauszahlungen senken
Wenn Ihre Steuervorauszahlungen zu hoch sind, können Sie beim Finanzamt eine Herabsetzung beantragen. Das verbessert Ihre Liquidität sofort.
So beantragen Sie die Herabsetzung
- Formlosen Antrag an das Finanzamt stellen (Brief oder über ELSTER)
- Begründung: Geringerer erwarteter Gewinn mit Schätzung beifügen
- Aktuelle BWA oder Zwischenabschluss als Nachweis beilegen
- Achtung: Bei zu niedriger Schätzung drohen Nachzahlungszinsen (0,15%/Monat)
Steuerfallen vermeiden
Belege nicht aufbewahrt
Ohne Beleg kein Abzug. Digitale Aufbewahrung nach GoBD ist zulässig – Originalbelege trotzdem 10 Jahre aufbewahren.
Private und betriebliche Ausgaben vermischt
Getrennte Konten führen. Gemischte Nutzung (z.B. Handy) dokumentieren und nur den betrieblichen Anteil absetzen.
Geschenke über 50 € nicht pauschaliert
Geschenke über 50 € pro Person/Jahr: Nicht als Betriebsausgabe abzugsfähig. Unter 50 €: Pauschalversteuerung mit 30% möglich.
Umsatzsteuer-Sondervorauszahlung vergessen
Bei Dauerfristverlängerung ist 1/11 der Vorjahres-USt als Sondervorauszahlung bis 10. Februar fällig.
Häufige Fragen zu Steuertipps
Welche Betriebsausgaben kann ich als Selbstständiger absetzen?
Alle Ausgaben, die betrieblich veranlasst sind: Büromaterial, Software, Telefon, Internet, Fachliteratur, Fortbildungen, Fahrtkosten, Arbeitszimmer, Versicherungen (betrieblich), Steuerberatung. Auch anteilige Kosten (z.B. 50% Handy privat/geschäftlich) sind absetzbar. Wichtig: Belege aufbewahren und korrekt buchen.
Kann ich mein Arbeitszimmer von der Steuer absetzen?
Seit 2023 gibt es die Homeoffice-Pauschale: 6 € pro Tag (max. 1.260 €/Jahr, 210 Tage). Alternativ können Sie ein häusliches Arbeitszimmer absetzen, wenn es den Mittelpunkt Ihrer beruflichen Tätigkeit bildet – dann unbegrenzt. Voraussetzung: separater Raum, mindestens 90% berufliche Nutzung.
Welche Abschreibungsmethoden gibt es für Selbstständige?
Die lineare AfA verteilt Kosten gleichmäßig über die Nutzungsdauer. GWG (geringwertige Wirtschaftsgüter) bis 800 € netto können sofort abgeschrieben werden. Die Sammelposten-Regelung (250,01-1.000 €) verteilt auf 5 Jahre. Seit 2024 gelten neue Sonderabschreibungen für klimafreundliche Investitionen.
Lohnt sich die Investitionsabzugsbetrag (IAB)?
Der IAB nach §7g EStG ermöglicht eine Gewinnminderung von bis zu 50% der geplanten Anschaffungskosten – maximal 200.000 € insgesamt. Ideal zum Jahresende, um den Gewinn zu reduzieren. Voraussetzung: Gewinn unter 200.000 € und Anschaffung innerhalb von 3 Jahren.
Wann lohnt sich der Wechsel zur Bilanzierung?
Der Wechsel von der EÜR zur Bilanzierung ist Pflicht ab 80.000 € Gewinn oder 800.000 € Umsatz (zwei aufeinanderfolgende Jahre). Freiwillig kann es sich lohnen bei: Rückstellungen bilden, bessere Finanzierungsmöglichkeiten, oder wenn Sie Investoren überzeugen möchten. Nachteil: Höherer Aufwand und Kosten.